个人养老金制度已在36个地方实施，一些关键问题得到了解答。

来源：中央电视台

CCCTV新闻：昨天( 11月25日)，全社会普遍关注，有关你我退休生活的个人养老金制度启动实施。人力资源和社会保障部、财政部、国家税务总局三部门发出通知，明确个人养老金制度将在北京、天津、河北石家庄、雄安新区、山西晋城市等36个先行城市和地区实施。符合先行城市条件的群众可以自愿参加个人养老金业务。

目前，中银保监会公布的首批可开通个人养老金业务的23家商业银行正在陆续与人力资源和社会保障部个人养老金信息管理服务平台进行对接测试。已完成对接测试的商业银行名单公布在国家社会保险公共服务平台上，大众可以通过该平台、电子社保卡等渠道进行查询。人力资源和社会保障部根据商业银行系统接入情况实时更新相关列表。

相信每个人都希望自己的晚年生活更舒适更有质量，这离不开一定的经济保障。首先，什么是个人养老金？要弄清楚这个问题，必须先从我们国家的养老保险体系入手。

我国多层养老保险体系主要包括“三大支柱”。第一大支柱是基本养老保险，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。第一支柱是立足保险基本，采取社会统筹和个人账户相结合的制度模式，体现社会互助，具备比较完善的制度体系。目前，覆盖人数达10.5亿人，积累基金6万余元，基金运行总体稳定，待遇按时足额发放。

第二大支柱是企业年金、职业年金，由用人单位及其职工设立，主要发挥补充作用，具有良好的发展基础。截至2022年二季度，参加企业(职业)养老金的职工7500多万人，积累基金约4.7万亿元，补充养老作用初步显现。

第三大支柱是个人储蓄性养老保险和商业养老保险，具体包括个人养老金和其他个人商业养老金融业务两部分。至今没有全国统一的制度安排，是多层养老保险体系的短板。

人力资源和社会保障部养老保险司副司长贾江：个人养老金是第三大支柱中制度安排的部分，是政府政策支持、个人自愿参与、市场化运作的补充养老保险制度。建立个人养老金制度是完善我国多层次多支柱养老保险体系的重要举措有利于促进我国养老保险制度的可持续发展。

对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁表示，(个人养老金)由政府主导，市场运行，不仅包括商业养老保险，还包括公募基金、理财产品和信托资金。

综上所述，个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参与、市场化运作的补充养老保险制度，采取个人账户模式，个人缴费，实行完全积累，实行市场化运作，与基本养老保险、企业、职业养老金相衔接。

这样，个人养老金实际上就是补充养老保险。既然已经有了基本养老保险，有些公司还有企业养老金，为什么我们还要重新购买个人养老金？参加个人养老金业务可以享受什么样的优惠政策？听听专家的分析吧。

中国劳动和社会保障科学研究院院长莫荣：有助于我们个人统一安排未来的养老金。我们这个个人养老金实行个人账户，必要时可以购买符合相应规定的金融产品。这些金融产品都通过了一些政府的审查，并有白名单。

此外，个人养老金的政策支持主要体现为税收优惠政策。财政部、税务总局发布的个人养老金个人所得税政策公告显示，在缴费环节，个人个人养老金资金账户缴费按12000元/年限额标准，从综合收入或经营收入中实际扣除。在投资环节，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税的领取环节，个人领取的个人养老金，不纳入综合收入，单独按3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资收入”项下。

对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁表示，市场运行后，实际上是封闭的运行，实际上也是个人将来为自己存了很多钱，然后由政府提供税收优惠，所以实际上对个人也有好处。所以一个是节税的效果，实际上是对未来提出一个单一的保障。

为了更多地保障晚年生活，个人养老金制度自然备受关注。此前人力资源和社会保障部、财政部等五部门联合出台的实施办法明确，个人养老金制度覆盖面广泛。那么，到底谁能加入个人养老金制度呢？另外，为什么要做这样的规定呢？

对外经济贸易大学保险学院副院长孙洁介绍，目前参加个人养老金制度的人应该是基本养老保险涵盖的基本群体。如果没有第一支柱，基本养老保险的参保记录就不能进入系统，也不能享受税收优惠。

从制度功能上看，只有实现参加基本养老保险、保证基本的前提，才能体现参加个人养老金补充养老保险的功能。从覆盖范围看，我国基本养老保险制度已实现制度全覆盖，现有参保人数达10.5亿人，基本覆盖劳动年龄人口。在此基础上，有意愿的劳动者参加，可以长期缴纳个人养老金，可以继续增加个人账户的资金积累。

个人养老金工作率先在36个先行城市和地区开展，从开户到领取，全流程具体如何操作？一起调查一下吧。

第一步，通过全国统一在线服务门户、商业银行等渠道，选择“个人养老金开户”服务，建立个人养老金账户。

第二步：通过商业银行(手机)银行APP、账本等渠道开立个人养老金资金账户。通过商业银行渠道，参与者可一次性完成个人养老金账户和个人养老金资金账户的开立。

第三步(通过现金、(手机)银行APP或个人网银等渠道，在自然年度内一次性或分多次向个人养老金资金账户缴费。需要注意的是，个人养老金缴费实行限额管理，目前每年缴费上限为1.2万元，不允许超过限额缴纳。

第四步)缴费环节选择在代扣代缴、取得工资收入、累计代扣代缴劳务报酬收入或者结算时，使用“个人所得税”APP结算等方式享受税收优惠政策。

第五步：通过个人养老金产品销售渠道购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等个人养老金产品。

第六步(领取时，可以选择通过商业银行渠道按月、分次或按次等方式领取个人养老金，由商业银行机构代扣代缴个人所得税后转为本人社保卡。

个人养老金参保全流程信息可通过全国统一在线服务门户查询个人养老金相关账户、缴费、交易、领取等个人权益信息，同时查询个人养老金产品和发证机关等信息。